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哥倫比亞正在加強(qiáng)對(duì)數(shù)字資產(chǎn)的監(jiān)管，并出臺(tái)了新的措施。哥倫比亞加密稅加強(qiáng)對(duì)平臺(tái)、用戶和跨境活動(dòng)的審查的規(guī)則。
概括
新決議擴(kuò)大了對(duì)比特幣和數(shù)字資產(chǎn)的監(jiān)控。
哥倫比亞監(jiān)管機(jī)構(gòu)已批準(zhǔn)決議 000240一個(gè)將……放置的框架比特幣以及其他受到稅務(wù)機(jī)關(guān)更密切監(jiān)控的數(shù)字資產(chǎn)。這些規(guī)則擴(kuò)大了稅務(wù)機(jī)關(guān)的監(jiān)管權(quán)力。國(guó)家稅務(wù)和海關(guān)總署并將從……開(kāi)始實(shí)施2026納稅年度。因此，國(guó)內(nèi)和跨境加密貨幣交易將面臨更廣泛的信息披露要求。
該機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)這套方案旨在提高稅收遵從度，減少與數(shù)字資產(chǎn)相關(guān)的逃稅行為。此外，它還使哥倫比亞與國(guó)際接軌。哥倫比亞加密貨幣稅務(wù)申報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)希望更清晰地了解鏈上資金流動(dòng)情況，尤其是在用戶在加密貨幣和傳統(tǒng)金融體系之間進(jìn)行轉(zhuǎn)換時(shí)。
符合經(jīng)合組織加密貨幣報(bào)告框架和全球標(biāo)準(zhǔn)
國(guó)家稅務(wù)和海關(guān)總署在以下指導(dǎo)下起草了這些規(guī)則：經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織及其加密資產(chǎn)報(bào)告框架這一結(jié)構(gòu)為許多正在建設(shè)新建筑的國(guó)家提供了標(biāo)桿。加密貨幣稅收合規(guī)措施因此，哥倫比亞的目標(biāo)是達(dá)到全球?qū)ν该鞫鹊钠谕?/p>
采納以經(jīng)合組織為導(dǎo)向的政策經(jīng)合組織加密貨幣報(bào)告框架預(yù)計(jì)這將加強(qiáng)跨境數(shù)字資產(chǎn)活動(dòng)的數(shù)據(jù)共享。然而，這也使本地加密貨幣服務(wù)提供商面臨與銀行相同的審查。監(jiān)管機(jī)構(gòu)預(yù)計(jì)，隨著時(shí)間的推移，信息技術(shù)的改進(jìn)將帶來(lái)更多益處。交易所將抑制防止逃稅，并將加密貨幣更牢固地融入正規(guī)金融體系。
當(dāng)局認(rèn)為，更新后的方法也將提高個(gè)人用戶的自愿合規(guī)性。盡管如此，此前依賴(lài)不透明方式披露持倉(cāng)信息的投資者可能面臨更高的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。政府預(yù)計(jì)，申報(bào)的加密貨幣相關(guān)收入將逐步與平臺(tái)數(shù)據(jù)所反映的實(shí)際情況相符。
交易所、平臺(tái)和中介機(jī)構(gòu)的報(bào)告義務(wù)
根據(jù)第000240號(hào)決議，加密服務(wù)提供商面對(duì)嚴(yán)格的加密貨幣交易所報(bào)告要求交易所和交易平臺(tái)凡是能夠進(jìn)行數(shù)字資產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)或轉(zhuǎn)讓的機(jī)構(gòu)，都必須向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交詳細(xì)的客戶數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)包括賬戶所有權(quán)信息、交易金額、資產(chǎn)數(shù)量以及相關(guān)的市場(chǎng)價(jià)格。
強(qiáng)制報(bào)告義務(wù)于[日期]生效2025年12月24日不過(guò)，當(dāng)局將在本報(bào)告周期內(nèi)開(kāi)始接收結(jié)構(gòu)化提交的數(shù)據(jù)。值得注意的是，官員們預(yù)計(jì)首批主要數(shù)據(jù)集最遲將于……2027年5月此外，即使沒(méi)有直接保管，促成交易的中介機(jī)構(gòu)也將納入報(bào)告范圍。
對(duì)于個(gè)人用戶而言，該機(jī)制引入了一個(gè)明確的門(mén)檻，超過(guò)該門(mén)檻將受到更嚴(yán)格的審查。交易額超過(guò)……50,000美元將觸發(fā)大額加密貨幣交易警報(bào)這些款項(xiàng)將直接上繳國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)。但小額轉(zhuǎn)賬也不會(huì)被忽略。相反，它們將通過(guò)余額核查、居住地驗(yàn)證和模式分析進(jìn)行審查。
新監(jiān)控機(jī)制對(duì)用戶層面的影響
實(shí)際結(jié)果是，哥倫比亞的加密貨幣活動(dòng)將不再具有近乎匿名性。哥倫比亞比特幣報(bào)告規(guī)則該框架意味著稅務(wù)機(jī)關(guān)可以將平臺(tái)報(bào)告與用戶申報(bào)的收入進(jìn)行比對(duì)。因此，未披露數(shù)字資產(chǎn)收益或持有量的個(gè)人將面臨更高的被發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。
此外，相關(guān)規(guī)定鼓勵(lì)用戶將加密貨幣與其他應(yīng)稅金融資產(chǎn)同等對(duì)待。隨著越來(lái)越多的國(guó)家共享數(shù)據(jù)，跨境加密貨幣報(bào)告可能會(huì)更加頻繁。因此，使用海外平臺(tái)的投資者應(yīng)預(yù)期哥倫比亞監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以通過(guò)合作渠道獲取這些信息。
處罰、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和記錄保存
在新規(guī)下運(yùn)營(yíng)的加密貨幣公司如果未能達(dá)到報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)，將面臨嚴(yán)厲制裁。當(dāng)局對(duì)提交數(shù)據(jù)的錯(cuò)誤率設(shè)定了極低的容錯(cuò)率。因此，罰款最高可達(dá)……1%未報(bào)告或不準(zhǔn)確報(bào)告的交易價(jià)值，為嚴(yán)格合規(guī)創(chuàng)造了強(qiáng)大的動(dòng)力。
法律顧問(wèn)敦促投資者和交易者詳細(xì)記錄其加密貨幣交易活動(dòng)，包括購(gòu)買(mǎi)成本、出售價(jià)格、時(shí)間戳和交易標(biāo)識(shí)符。稅務(wù)機(jī)關(guān)在審計(jì)過(guò)程中會(huì)將平臺(tái)提交的信息與個(gè)人文件進(jìn)行核對(duì)，以驗(yàn)證資金來(lái)源和收益合法性。然而，如實(shí)申報(bào)可以降低被處罰的風(fēng)險(xiǎn)。
對(duì)于平臺(tái)而言，合規(guī)可能需要投資于報(bào)告基礎(chǔ)設(shè)施和數(shù)據(jù)管理工具。也就是說(shuō)，履行義務(wù)有助于交易所提升其在監(jiān)管機(jī)構(gòu)和銀行中的地位。隨著時(shí)間的推移，展現(xiàn)出健全監(jiān)管能力的服務(wù)提供商可能會(huì)獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
全球背景及加密貨幣監(jiān)管趨于嚴(yán)格的趨勢(shì)
哥倫比亞的做法是國(guó)際社會(huì)加強(qiáng)對(duì)數(shù)字資產(chǎn)監(jiān)管這一更廣泛趨勢(shì)的一部分。在全球范圍內(nèi)，多個(gè)司法管轄區(qū)正在實(shí)施類(lèi)似措施以彌補(bǔ)稅收漏洞。例如，西班牙全面執(zhí)行計(jì)劃MiCA和DAC8報(bào)告規(guī)則2026進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)歐盟內(nèi)部加密貨幣相關(guān)收入和跨境轉(zhuǎn)移的監(jiān)管。
同時(shí)，俄羅斯該國(guó)已在嚴(yán)格的資格規(guī)則下擴(kuò)大了國(guó)內(nèi)加密貨幣的持有范圍。目前，該國(guó)區(qū)分普通用戶和專(zhuān)業(yè)用戶，以在保持一定市場(chǎng)準(zhǔn)入的同時(shí)，管理系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。此外，這些政策共同表明，各國(guó)政府正從寬松的監(jiān)管模式轉(zhuǎn)向限制性更強(qiáng)、數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的模式。
這些舉措共同展現(xiàn)了一個(gè)正在形成的全球基準(zhǔn)線。跨境加密貨幣報(bào)告隨著越來(lái)越多的國(guó)家采納類(lèi)似于第000240號(hào)決議的框架，用戶和企業(yè)將不得不從稅務(wù)角度將數(shù)字資產(chǎn)視為完全透明的資產(chǎn)。非正式、監(jiān)管寬松的加密貨幣持有時(shí)代正逐漸走向終結(jié)。
哥倫比亞數(shù)字資產(chǎn)市場(chǎng)展望
展望未來(lái)，更嚴(yán)格的措施哥倫比亞加密稅該框架可能會(huì)重塑本地?cái)?shù)字資產(chǎn)生態(tài)系統(tǒng)。部分用戶可能會(huì)減少在不合規(guī)平臺(tái)上的活動(dòng)，而另一些用戶則可能遷移到提供清晰稅務(wù)文件指南的交易所。與此同時(shí)，機(jī)構(gòu)參與者可能會(huì)認(rèn)為新環(huán)境更安全、更可預(yù)測(cè)。
總而言之，第000240號(hào)決議使哥倫比亞的加密貨幣行業(yè)與全球稅務(wù)申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)接軌，強(qiáng)化了國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)的權(quán)力，并提高了平臺(tái)和用戶的義務(wù)。雖然這些規(guī)則短期內(nèi)可能會(huì)帶來(lái)一些摩擦，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，它們有望在未來(lái)幾年內(nèi)促進(jìn)一個(gè)更加成熟、透明和規(guī)范的數(shù)字資產(chǎn)市場(chǎng)的發(fā)展。
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